О документе
Самозанятые (плательщики НПД) — самый популярный формат работы с фрилансерами: заказчик не платит взносы (кроме взносов на травматизм при желании), исполнитель платит 4–6% налога сам через «Мой налог». Ключевое условие — исполнитель действительно самозанятый и подтверждает оплату чеком.
С 2026 года заказчик-юрлицо при выплатах самозанятому удерживает и перечисляет 6% НПД как налоговый агент (изменения ФЗ № 67-ФЗ) — учитывайте в договоре: сумма «в том числе налог» или «без налога, налог удерживается».
Риск переквалификации в трудовые отношения: регулярная оплата дважды в месяц, график работы, подчинение ПВТР, только один заказчик — признаки трудовых отношений (ст. 19.1 ТК РФ). Пишите в договоре: самостоятельное определение времени и способов работы, оплата по факту выполненных задач.
Чеки: требуйте чек через «Мой налог» до оплаты или сразу после. Без чека выплата не подтверждает расходы и налоговый статус — при проверке ФНС переквалифицирует выплаты в НДФЛ и взносы.
Когда применять
- Работа с дизайнером, копирайтером, переводчиком, фотографом, SMM-специалистом.
- Разовые задачи и проекты.
- Регулярные задачи, но без трудового договора.
Нормативная база
| Акт | Нормы | Что регулирует |
|---|---|---|
| ФЗ № 422-ФЗ | ст. 4, 6, 14 | НПД: статус, чеки, налоги |
| ТК РФ | ст. 19.1 | Признаки трудовых отношений при ГПХ |
| ГК РФ | ст. 779, 702 | Услуги или подряд — по предмету |
Калькуляторы, полезные в этой ситуации
Прямых расчётов для этого документа нет — держите под рукой калькуляторы, которые чаще всего нужны вместе с ним.
Сумма пени / неустойки
—
Суд вправе снизить неустойку по ст. 333 ГК РФ.
Обязательные пункты: чек-лист
Отмечайте пункты по мере проработки — прогресс сохраняется в вашем браузере.
Обязательные пункты
Исполнитель обязуется уведомить о снятии с учёта НПД — иначе у заказчика НДФЛ и взносы.
Оплата — после получения чека; с 2026 юрлицо удерживает 6%.
Самостоятельное время и способ работы — защита от переквалификации.
Дополнительные (рекомендуем)
Дизайн, тексты: пропишите передачу прав, иначе останутся у автора (ст. 1288 ГК РФ).
Конструктор структуры (drag-and-drop)
Перетащите пункты, чтобы задать порядок разделов будущего документа — как удобно именно вам.
Перетащите пункты, чтобы изменить структуру будущего документа.
- Статус НПД и обязательство уведомленияИсполнитель обязуется уведомить о снятии с учёта НПД — иначе у заказчика НДФЛ и взносы.
- Задачи и результат
- Оплата и чеки «Мой налог»Оплата — после получения чека; с 2026 юрлицо удерживает 6%.
- Отсутствие трудовых отношенийСамостоятельное время и способ работы — защита от переквалификации.
- Права на результат (исключительные/неисключительные)Дизайн, тексты: пропишите передачу прав, иначе останутся у автора (ст. 1288 ГК РФ).
- Реквизиты и подписи
Интерактивный конструктор документа
Пройдите интервью, проверьте предпросмотр и скачайте готовый файл. Данные не покидают браузер.
Документ формируется в вашем браузере. Мы не получаем и не храним введённые данные.
Подводные камни
- Фрилансер «самозанятый», но снят с учёта НПД — заказчик платит НДФЛ 13% + взносы за весь период.
- График и дисциплина как у штатного — переквалификация в трудовые отношения, доначисления.
- Нет чеков — выплаты не подтверждены, расходы не приняты.
- Права на результат не переданы — фрилансер вправе требовать запрет использования логотипа/дизайна.
- Оплата «ежемесячно фиксированно» — признак трудовых отношений, а не ГПХ.
Частые ошибки
- 1Не проверен статус НПД (проверяйте на npd.nalog.ru по ИНН).
- 2Оплата без чека.
- 3Не прописаны права на результат.
- 4Не оговорена ответственность за некачественный результат.
- 5Не указано, что заказчик не налоговый агент по НДФЛ (до 2026).
Судебная практика
Вывод: Доначислены НДФЛ и взносы за год. Договор и фактические отношения должны быть свободными по времени и оплате по результату.
Вывод: Суд запретил: исключительные права переданы заказчику по договору — но только потому, что передача была прописана.